연말정산 신용카드공제 배우자 사용분｜공제 가능한 조건 총정리

연말정산 신용카드공제 배우자 사용분은 매년 연말정산 시즌마다 가장 많이 헷갈리는 항목 중 하나입니다. “배우자 카드 사용액도 공제가 되나요?”라는 질문은 맞벌이·외벌이를 가리지 않고 반복됩니다.

이 글에서는 단순히 가능·불가능을 나누는 것이 아니라, 누가 공제를 받을 수 있는지, 어떤 경우에 유리한지를 2026년 기준으로 실무 흐름에 맞게 정리했습니다.

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연말정산 신용카드공제의 기본 원칙

연말정산에서 신용카드공제는 근로자 본인의 총급여와 카드 사용액을 기준으로 적용됩니다. 공제 대상은 카드 사용 사실 그 자체가 아니라, 누구의 소득에서 공제를 적용하느냐에 따라 달라집니다.

카드 명의자 ≠ 공제받는 사람
공제는 항상 ‘소득 기준’으로 판단됩니다.

배우자 카드 사용분, 원칙적으로 가능한 경우

배우자 카드 사용분이 공제 대상이 되려면 기본적으로 배우자가 부양가족 요건을 충족해야 합니다.

• 배우자의 연간 소득금액이 기준 이하일 것
• 근로자가 해당 배우자를 기본공제 대상자로 올릴 수 있을 것

이 조건을 충족하면, 배우자 명의의 신용카드 사용분이라도 본인의 연말정산에서 공제 적용이 가능합니다.

배우자 소득 기준은 어디까지인가

배우자 카드 사용분 공제 여부를 가르는 핵심은 배우자의 연간 소득금액입니다.

• 근로소득만 있는 경우: 총급여 기준 적용
• 사업·기타소득이 있는 경우: 소득금액 합산 기준 적용

배우자의 소득이 기준을 초과하면, 카드 사용액이 아무리 많아도 공제 대상에서 제외됩니다.

맞벌이 여부보다
배우자 ‘소득 기준 충족 여부’가 가장 중요합니다.

맞벌이 부부의 경우 공제는 어떻게 달라질까

맞벌이 부부의 경우 배우자 카드 사용분을 한쪽에서 몰아서 공제하는 것은 원칙적으로 불가능합니다.

각자의 카드 사용액은 각자의 소득을 기준으로 공제 여부가 판단되며, 서로의 카드 사용분을 합산할 수는 없습니다.

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외벌이 부부라면 유리한 구조는?

외벌이 가구의 경우, 배우자가 소득 기준을 충족한다면 배우자 카드 사용분까지 포함해 공제 범위를 넓힐 수 있는 구조가 됩니다.

이 경우 카드 사용 전략에 따라 연말정산 환급액 차이가 크게 벌어질 수 있습니다.

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카드 명의와 실제 사용자가 다른 경우

실무에서 가장 많이 틀리는 부분이 카드 명의와 실제 사용자의 혼동입니다.

연말정산에서는 누가 결제했는지가 아니라 누가 공제를 받는지가 기준이 됩니다.

• 배우자 명의 카드 + 배우자 소득 기준 충족 → 공제 가능
• 배우자 명의 카드 + 소득 기준 초과 → 공제 불가

실무에서 가장 많이 헷갈리는 실예시 2가지

연말정산 신용카드공제에서 배우자 사용분은 설명만 보면 이해한 것 같지만, 본인 상황에 대입하면 헷갈리는 경우가 많습니다. 아래는 실제 문의가 가장 많은 대표적인 두 가지 사례입니다.

실예시 ① 외벌이 부부

남편만 근로소득이 있고, 배우자는 소득이 없거나 기준 이하인 경우입니다. 이 경우 배우자는 기본공제 대상자가 되며, 배우자 명의의 신용카드 사용분도 남편의 연말정산에서 공제 대상이 됩니다.

즉, 카드 명의가 배우자라 하더라도 소득 기준만 충족하면 공제 적용에는 문제가 없습니다.

실예시 ② 맞벌이 부부

부부 모두 근로소득이 있는 맞벌이 가구의 경우, 각자의 신용카드 사용액은 각자의 연말정산에서만 공제할 수 있습니다.

배우자 카드 사용분을 한쪽에서 몰아서 공제하거나, 합산해서 공제하는 것은 원칙적으로 불가능합니다.

이처럼 연말정산 신용카드공제 배우자 사용분은 맞벌이인지, 외벌이인지보다 ‘배우자 소득 기준 충족 여부’에 따라 결론이 완전히 달라집니다.

연말정산 신용카드공제에서 가장 흔한 실수

• 맞벌이인데 배우자 카드 사용분을 합산하려는 경우
• 배우자 소득 기준을 정확히 확인하지 않은 경우
• 카드 명의만 보고 공제 가능하다고 판단하는 경우

이 실수들은 공제 누락이나 과다 공제로 이어질 수 있으므로 사전에 반드시 점검해야 합니다.

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자주 묻는 질문

Q. 배우자 신용카드 사용분은 무조건 공제되나요?
아닙니다. 배우자가 소득 기준을 충족해 기본공제 대상자인 경우에만 가능합니다.

Q. 맞벌이 부부도 배우자 카드 사용분 공제가 가능한가요?
원칙적으로 각자의 카드 사용액만 공제할 수 있으며, 합산 공제는 불가능합니다.

Q. 배우자 소득 기준은 어떻게 판단하나요?
근로소득, 사업소득 등 모든 소득을 합산해 기준 충족 여부를 판단합니다.

Q. 카드 명의와 실제 사용자가 달라도 공제되나요?
카드 명의보다 공제를 받는 사람의 소득 기준이 더 중요합니다.

Q. 외벌이 부부는 배우자 카드 사용분을 모두 포함할 수 있나요?
배우자가 소득 기준을 충족한다면 포함할 수 있습니다.

Q. 배우자 카드 공제를 잘못 적용하면 불이익이 있나요?
과다 공제 시 추후 정정이나 추가 세금이 발생할 수 있습니다.

참고로 알아두세요
본 글은 2026년 연말정산 기준으로 정리한 일반 안내이며, 실제 공제 적용 여부는 개인의 소득 구조와 상황에 따라 달라질 수 있습니다.