2026 YEAR-END TAX SETTLEMENT
합산 세액공제 한도
900만 원
최대 환급 금액
148.5만 원
연금저축 한도
600만 원
IRP·연금저축 세액공제 환급액 계산은 2026년 연말정산에서 가장 확실한 절세 수단입니다. 상향된 한도와 본인의 소득 구간에 따른 실제 환급액을 지금 확인해 보세요.
1. 2026년 IRP·연금저축 세액공제 한도
2026년에도 연금저축 상향 한도가 유지됩니다. 연금저축 600만 원, IRP 포함 합산 900만 원이라는 숫자를 반드시 기억해야 합니다.
👉 표를 옆으로 밀어서 전체 내용을 확인하세요!
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하 | 총급여 5,500만 원 초과 |
|---|---|---|
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 연금저축(개인) | 최대 600만 원 | |
| IRP 포함 합산 | 최대 900만 원 | |
| 실제 환급액 | 최대 148.5만 원 | 최대 118.8만 원 |
2. 연봉 구간별 실제 환급액 예시
납입 금액에 따른 환급액을 미리 계산해 보면 연말 자금 계획을 세우는 데 도움이 됩니다.
CASE A. 연봉 4,500만 원
매달 약 75만 원 납입 (연 900만 원)
환급액: 1,485,000원
CASE B. 연봉 6,500만 원
매달 약 75만 원 납입 (연 900만 원)
환급액: 1,188,000원
💡 전문가가 제안하는 3단계 납입 전략
- 1단계: 연금저축계좌에 600만 원을 먼저 채웁니다. (IRP보다 운용이 자유롭고 수수료가 저렴한 경우가 많음)
- 2단계: 세액공제 한도 900만 원을 채우기 위해 부족한 300만 원을 IRP에 납입합니다.
- 3단계: 여력이 된다면 ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하여 추가 공제 한도(최대 300만 원)를 확보합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
12월 31일에 몰아서 입금해도 환급받나요?
네, 가능합니다. 다만 금융기관의 업무 처리 마감 시간을 고려하여 12월 31일
오후 4시 이전까지 입금을 완료하는 것을 강력히 추천합니다.
부부 중 누구의 명의로 넣는 것이 유리한가요?
일반적으로 연봉 5,500만 원 이하인 배우자가 16.5%의 높은 공제율을
적용받으므로 유리합니다. 단, 소득이 너무 적어 납부할 세금 자체가 없는
경우에는 소득이 높은 쪽으로 몰아주는 것이 실질적 환급에 도움이 됩니다.
퇴직금을 IRP로 받으면 세액공제가 되나요?
아니요. 본인이 직접 추가로 납입한 금액에 대해서만 세액공제가 적용됩니다.
퇴직금 자체는 퇴직소득세 과세이연 혜택만 있습니다.
ISA 만기 자금 전환 시 혜택은 무엇인가요?
ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금계좌로 전환하면, 전환 금액의 10%(최대
300만 원 한도)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 경우 연간 최대
공제 한도는 1,200만 원까지 늘어납니다.
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